流动性风险计算公式讲述

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作者来源:admin       发布时间:2019-08-05
导读:主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 流动性 比例 流动性比例 是指商业银 行一个月内 到期的

  主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 流动性 比例 流动性比例 是指商业银 行一个月内 到期的流动 性资产与流 动性负债的 比率 流动性比例= 一个月到期的 流动资产/ 个月到期的流动负债*100% 人民币流动性比例:G22 [1110A]/G22 18A]100%外币流动性比例:G22 110B]/G22[218 B]100% 本外币合计流动性比例:G2 [1110C]/G22[218C]100% 《中华人 民共和国 商业银行 法》明确规 商业银行流动 性比例不 得低于25% 流动性比例是在资产负债比例管理框架下, 商业银行衡量流动性风险程 度的重要指标之一。正常情况下, 该指标数值越高, 商业银行短期(一个 月内) 流动性越好。 风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 流动性 覆盖率 流动性覆盖 银行优质流动性资产储 备除以未来 30 日的资金 净流出量。 流动性覆盖率 (LCR) 流动性资产/ 未来 30 日内资金净流 出*100% 流动性覆盖率和净稳定资金比例 情况表G25 G25 111A]/[G25 1211A]-MIN(G25 1212A],0175G25 1211A])]100%(分母中, 资金流入可计入部分以资金流出 的75%为上限) 该指标监管标准值应不低于 100%。 该指标主要反映短期(未来 30 天内) 特定压力情景下 (体现在对资产和负债项目赋予不同的折算率),银行持 有的高流动性资产应对资金流失的能力。引入流动性覆 盖率作为监管指标, 旨在衡量机构在监管当局所设定的 流动性严重压力情景下, 是否能够将无障碍变现的优质 流动性资产保持在一个合理的水平, 通过将这些资产变 现以满足 30 天内的流动性需求。一般认为, 如果足以 支撑 30 天时间, 届时管理层和监管当局能有足够的时 间采取适当的行动, 使这家银行的问题得到有效处置。 净稳定 资金比例 净稳定资金 比例是计算 银行一年以 内可用的稳 定资金与业 务所需的稳 定资金之比。 净稳定资金比 例(NSFR) 用的稳定资金/业务所需的稳 定资金*100% 流动性覆盖率和净稳定资金比例 情况表G25 G25 111C]/G25 121C]100% 该指标监管标准值大于等于 100% 通过对各类资金来源及资金运用项给予不同的折扣系 来设定特定的流动性压力,以衡量一家机构一年内 根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动 性或有需求状况, 所需及可用的长期稳定资金的数量。 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表 风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 流动性缺 流动性缺口率是指银行 90 天内到期 的资产负债 间缺口与同 期限内到期 的资产余额 之比。 流动性缺口率 =90 天内到期 /90天内到期表内 资产和表外收 入*100% 流动性期限缺口统计表G21 (G21 [61D]+G21 1512A]-G21[71A]- G21 [71B]-G21[71 C]-G21 [71D])/(G 21 [11A]+G21 [21A] +G21 [11B]+G21 1B]+G21[11C]+G2 [21C]+G21[11D] +G21[21D])100% 《商业银 行风险监 管核心指 流动性缺口率 应不低于 -10%; 流动性缺口率指标与流动性比例指标反映的都是资产负债管理框架下银 行静态流动性水平,不考虑表内外统计口径的差异, 两者间存在固定公式 关系, 流动性比例=1/ 一个月流动性缺口率),在一定范围内, 流动 性缺口率越大, 流动性比例越高。在目前监管标准下, 25% 的流动性比例 对应的一个月流动性缺口率是-300%。 流动性缺口率指标反映的是银行一定期限内到期的资金名义缺口状况, 银行可观测连续期限的流动性缺口率。在其他条件类似的情况下, 流动性 缺口率越大, 银行流动性风险越低, 例如, 流动性缺口率为 的银行流动性要好于流动性缺口率为-5% 的银行。资金期限错配(短借长贷) 业银行盈利的重要来源,故从期限缺口上看, 一般是先呈现短期负债大 于资产, 而后缺口逐步缩小的情况。 一年内流 动性缺口 比例 一年内流动 性缺口比例 是银行一年 内到期的资 产负债间缺 口与同期限 内到期的资 产余额 之比 一年内流动性 缺口比例= 一年内到期表内资产和 表外收入*100% (G21[6E]+G21[7F]) /(G21[1A]+G21[1 B]+G21[1C]+G21 [1D]+G21[1E]+G2 1[2A]+G21[2B]+G 21[2C]+G21[2D]+ G21[2E]) 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 核心负债 依存度 核心负债依 行的核心负债与负债总 额的比率 核心负债依存 核心负债/总负债*100% 资产负债项目统计表G01 流动性期限缺口统计表G21 ((G21 [31511I]-G21 [3151 1A]-G21 [31511B]-G21 [31511C]-G21 [31511D])+ (G21 [316I]-G21 [316A]- G21 [316B]-G21 [316C]-G21 16D])+G21[71F])/G01 [491C]100% 《商业银行风 险监管核心指 标(试行)》明确 规定, 该指标 不应低于60%。 核心负债是银行负债中相对稳定的部分, 由于它具 有期限长或者波动性较小的特点, 因而受利率变 化、季节变化和经济环境变化的影响相对较小。核 心负债依存度指标能够较好地反映商业银行负债的 稳定性状况。若银行的核心负债依存度较高, 银行流动性风险也较小。存贷款 比例 存贷款比例 是指商业银 行各项贷款 余额与各项 存款余额之 间的比率 存贷款比例= 各项贷款余额/ 各项存款余额 *100% 资产负债项目统计表G01 G01 [621C]/G01 [611C] 100% 《中华人民共 和国商业银行 法》明确规定, 该指标不得超 过75%。 它用来反映银行总体流动性状况和存贷款的匹配情 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 人民币超 业银行为适应资金营运的需 用于保证存款支付和资 金清算的货币 资金占存款总 额的比率 人民币超额 (在中国人民银行的超额 准备金存款+ 库存现金) 人民币各项存款期末余 额*100% 资产负债表附注第V部分: 人民币备付率报表G01 [115A]/G01 V[116A]10 0% 该比率越高,银行流动性越强, 若比率过低, 则表明银行清偿能力不足, 可能会影响银行的正常兑付。关注一家银行的人民币超额备付金率主要是 为了监测其是否具备正常的支付能力, 保证其具备一定比例的现金和流 动性强的资产准备以应付客户提款。 同业市场 负债依存 同业市场负债依存度是指银 行通过同业市 场融入的资金 在总负债中所 占的比例 同业市场负 卖出回购款项) 负债*100%(G01[29C]+G01 [30C]+G01[31 C])/G01[49C] 该指标反映了商业银行同业负债在总负债中的比例。相比于一般公司存款和储蓄存款, 同业负债更加不稳定, 尤其是在发生系统性金融风险的情 同业负债来源非常不可靠。该指标值越高,说明该银行负债来源对 同业市场依赖程度越高, 通常情况下银行负债结构更不稳定,流动性风险 水平会较高。 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表 风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 流动性 风险 存款 增长率 存款增长率 是指商业银 行报告期末 各项存款余 额较报告期 初各项存款 余额的增长 比例 存款增长率= (报告期末各项 存款余额- 告期初各项存款余额) 报告期初各项存款 余额*100% (G01[61C] 上年同期G01[61C])/上 年同期G01[61C] 100% 存款增长率指标衡量的是商业银行存款增长水平,比例越高, 说明该商 业银行在本报告期内存款增长越快。一般认为存款增长越快, 表明该商业 银行新增负债来源越强, 能够提供未来现金流, 从而增强其负债的稳定 书是我们时代的生命——别林斯基书籍是巨大的力量——列宁 书是人类进步的阶梯———高尔基 书籍是人类知识的总统——莎士比亚 书籍是人类思想的宝库——乌申斯基 书籍——举世之宝——梭罗 好的书籍是最贵重的珍宝——别林斯基 书是唯一不死的东西——丘特 书籍使人们成为宇宙的主人——巴甫连柯 书中横卧着整个过去的灵魂——卡莱尔 人的影响短暂而微弱,书的影响则广泛而深远——普希金 人离开了书,如同离开空气一样不能生活——科洛廖夫 书不仅是生活,而且是现在、过去和未来文化生活的源泉 法耶夫书籍把我们引入最美好的社会,使我们认识各个时代的伟大智者 书籍便是这种改造灵魂的工具。人类所需要的,是富有启发性的养料。而阅读,则正是这种养料———雨果

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