加强财务管理_确保资金安全

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作者来源:admin       发布时间:2019-08-05
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  加强财务管理_确保资金安全_财务管理_经管营销_专业资料。加强管理 确保春节前夕资金安全 临近春节公司资金收付数额大,流通快,加强财务管理,不仅有 利于促进和加强各项业务工作,而且对资金的安全、完整和提高资金 管理的综合水平和综合效益都有着十分重要的作用,

  加强管理 确保春节前夕资金安全 临近春节公司资金收付数额大,流通快,加强财务管理,不仅有 利于促进和加强各项业务工作,而且对资金的安全、完整和提高资金 管理的综合水平和综合效益都有着十分重要的作用, 公司财务部从实 际出发,加强资金安全管理。 一、严格执行资金管理制度,按制度办事,保证资金收付工作在制度 化、规范化的前提下顺利开展。 二、加强会计核算工作,扎实做好基础工作,规范银行账户管理。 三、加强内部的控制和监督,严格执行大额资金支付审批制度。并按 照不相容职务分离和内部牵制原则, 财务管理和会计核算工作各岗位 之间合理分工,对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制 度,保证授权与执行的职务相分离。 四.公司备用金严格实行限额管理:存放在保险柜过夜的现金原则上不超过公司规定的 备用金的限额,出纳每天应及时清点库存现金,做到帐实相符,财务主管应不定期抽查库存 现金余额,发现长短款应及时查明原因并作出相应处理。并严格现金开支范围,严格按照中 国人民银行规定的现金支出范围内使用现金 五、加强网上银行安全及系统软件管理。严格执行有关操作与授权管理制度,每 台计算机均安装病毒防火墙,使用大容量移动硬盘及时拷贝重要数据归档储存。 货币资金是企业流动性最强、 安全性控制难度较高的资产,是企业资产的重要组 成部分,是进行生产经营活动不可缺少的基石。规范货币资金的安全管理,加强 财务监督能更好地防范财务风险,更合理组织企业财务活动,从而提高资金使用 率和企业经济效益。 根据国家有关财经法律法规的规定,并结合本公司实际情况 谈谈如何加强货币资金的安全管理。 一、建立货币资金的预算管理机制。 企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。 预算可以使得企业生产经营活 动有序进行,保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之 中。根据资金预算总目标,统一筹集、集中使用资金,调剂资金余缺,确定经济 合理的现金余额, 并将资金预算分解下达,年度内各项收支严格控制在年度财务 预算范围内, 超预算项目应经过相关报批程序,未履行审批程序追加的项目及费 用财务部不得办理资金支付。 二、建立健全货币资金的内部控制制度。 1、职能分离控制:企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任 制即考虑不相容职务的分离, 将某些不相容的职务分别由两个或两个以上的部门 或工作人员担任,以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。 2、建立健全资金审批管理制度: 规范审批程序: 为保障资金安全,企业财务收支必须认真执行企业内部控制 和资金使用审批制度, 严格按照规定的审批权限和程序执行,以减少某些不必要 的开支,并揭示出与资金业务有关的其它业务在内部控制方面的薄弱环节。 货币资金的收付都必须填制或取得合理合法的原始凭证, 并经审批复核后方 可作为编制记账凭证、登记账簿的依据。对不合法原始凭证、无效合同或协议、 审批手续不完整的支付事项均不得办理资金支付。 三、加强货币资金安全管理的其他要点: 1、严格把好货币资金支出关管住货币资金的流入点:财务部作为公司的风 险管理部门, 必须制定相关的审核审批权限和程序作为货币资金支出基础。且各 项资金业务支出严禁在财务部门以外的其他任何部门办理。 对各项资金业务收入 要及时入账不得拖延,任何部门和个人均不得以任何理由截留、占用、转移和隐 匿资金。 2、备用金实行限额管理:存放在保险柜过夜的现金原则上不超过公司规定 的备用金的限额,出纳每天应及时清点库存现金,做到帐实相符,财务主管应不 定期抽查库存现金余额, 发现长短款应及时查明原因并作出相应处理。并严格现 金开支范围,严格按照中国人民银行规定的现金支出范围内使用现金。 3、要加强网上银行安全及系统软件管理:使用网上银行办理业务支付须设 定经办人员和复核人员两个岗位以上,授予不同的业务权限,设定各自的操作密 码。每台计算机要安装病毒防火墙,定期杀毒,定期使用大容量移动硬盘拷贝数 据归档储存。 4、在完善各项货币资金安全管理措施的同时,一定要重视财务人员的专业 知识培训、 岗位职责教育和职业道德教育。不断提高财务人员队伍的整体综合素 质,这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。

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